期权价值公式是用于计算期权合约的理论价值的数学模型。它基于一些关键因素，如标的资产价格、行权价格、剩余期限、无风险利率、波动率等，来评估期权的价值。

最常用的期权价值公式是Black-Scholes期权定价模型。该模型基于以下假设：市场是完全有效的、无套利机会可利用、市场没有交易成本、标的资产的价格遵循几何布朗运动。根据这些假设，Black-Scholes模型通过以下公式计算欧式期权的价值：

C = S * N(d1) - X * e^(-r * T) * N(d2)

其中，C表示期权的价值，S是标的资产的当前价格，X是行权价格，r是无风险利率，T是剩余期限，N()表示标准正态分布函数，d1和d2分别是：

d1 = (ln(S/X) + (r + (σ^2)/2) * T) / (σ * sqrt(T))

d2 = d1 - σ * sqrt(T)

其中，σ是标的资产的波动率。

该公式计算出的C即为欧式期权的理论价值。对于美式期权，由于其更复杂的行权权利，没有一个通用的封闭解析解。因此，对于美式期权，人们通常使用数值方法，如二叉树模型或蒙特卡洛模拟等，来进行估值。

需要注意的是，期权的实际交易价格可能会受到其他因素的影响，如市场供求关系、期权合约的流动性、市场预期等。因此，期权价值公式提供的是一种理论上的估值，实际交易价格可能会与理论价值有所偏差。